Правовой аудит
Деятельность юридических лиц и индивидуальных предпринимателей должна соответствовать всем существующим нормативно-правовым требованиям, установленным действующим законодательством. Нарушение норм и правил влечет за собой наложение на компанию штрафов и иных санкций – размер взыскания может достигать сотен тысяч и даже миллионов рублей.
Чтобы минимизировать вероятность возникновения таких последствий, стоит заблаговременно провести юридический анализ всех процессов, протекающих внутри организации, и создаваемых в результате этого нормативных документов.
Что такое правовой анализ деятельности организации
Правовой анализ деятельности предприятия – это метод работы профессионального юридического советника, применяемый в ходе проведения юридического аудита предприятия. Юридический аудит предприятия – юридическая услуга, в ходе которой проводится проверка соответствия всех элементов работы предприятия требованиям действующего законодательства, выявляются возможные риски и негативные последствия принимаемых руководством предприятия решений.
Целью проведения юридического аудита компании является предотвращение юридической ответственности и финансовых убытков компании по причине:
-
неисполнения или несвоевременного исполнения контрагентом своих обязательств;
-
решений (актов), действий (бездействия) контрольно-надзорных органов (налоговой службы, Росалкольрегулирования, Роспотребнадзора, МЧС и пр.);
-
применения судами по искам контрагентов санкций в связи с неисполнением компанией своих обязательств по договору;
-
привлечения компании или ее должностных лиц к административной или уголовной ответственности;
-
причинения компании убытков.
Виды правового аудита
В зависимости от направления исследования и масштаба его охвата выделяют следующие виды юридического аудита (анализа функционирования) компании:
Комплексный аудит. В процессе его проведения проверке подвергаются:
-
учредительные и корпоративные документы;
-
легитимность решений, принимаемых руководителем компании;
-
договоры, заключенные с контрагентами;
-
типовые проекты договоров, используемые в компании;
-
правовой статус движимого и недвижимого имущества, используемого предприятием;
-
действующие лицензии на использование товарных знаков (знаков обслуживания);
-
документация по текущим судебным разбирательствам;
-
трудовые контракты, заключенные с сотрудниками предприятия;
-
налоговая отчетность и пр.
Аудит сделок. В ходе проверки исследуются и оцениваются:
-
процедура разработки проектов договоров;
-
содержание используемых проектов договоров;
-
процесс заключения соглашений с контрагентами;
-
порядок передачи партнерам денег и ценностей и пр.
Аудит спора. Этот вид проверки предполагает детальное изучение возникшего с участием предприятия трудового, административного или гражданско-правового конфликта.
Аудит собственности. Объектом проверки становится:
-
законность использования предприятием зданий, сооружений, помещений и прочего недвижимого и движимого имущества, а также земельных ресурсов;
-
правовая история появления перечисленных объектов в собственности и аренде компании;
-
правовая история появления перечисленных объектов в собственности и аренде компании;
Перечисленный перечень видов аудита не является исчерпывающим – у организации может возникнуть потребность в проверке иных направлений работы или в изучении отдельных внутренних процессов и документов. Конкретная программа исследования разрабатывается по итогам проведенных с клиентом переговоров.
Процедура проведения юридического аудита (анализа)
Порядок работы юриста зависит от того, на какие вопросы ему нужно найти ответы и какой именно процесс или объект нужно проанализировать. В общем случае юридический анализ функционирования предприятия проводится в следующей последовательности:
-
На предварительной юридической консультации специалист, проводящий проверку, определяет объем работ и перечень задач, которые ему потребуется решить.
-
Заключается договор на проведение аудита, в котором указываются сроки выполнения работ, их стоимость, а также фиксируются результаты, которые должен достигнуть аудитор.
-
Специалист составляет план и программу проведения работ.
-
В соответствии с разработанным планом изучается работа предприятия, имеющаяся документация (договоры, лицензии, отчетность, учредительные документы и пр.).
-
Полученная информация систематизируется и анализируется на предмет соответствия нормам действующего законодательства.
Результаты проведения проверки
По итогам проведенного правового исследования составляется письменное заключение, которое содержит выводы о выявленных нарушениях в правовой деятельности организации.
После подготовки заключения по заданию клиента юристы могут выполнить следующие действия:
-
разработать комплекс мер, направленных на устранение выявленных нарушений и снижение рисков возникновения негативных последствий;
-
подготовить проекты договоров, отвечающих требованиям законодательства к форме и содержанию таких документов;
-
предложить соответствующие правовым предписаниям методы приобретения или реализации активов;
-
разработать стратегию защиты интересов клиента в суде.